Syntetyczny rachunek areszt

Anonim

Syntetyczny rachunek areszt - jeden z typów kont, które należy uwzględnić w bilansie depozytowego. Syntetycznych rachunku depozytowego odzwierciedla całkowitą ilość bez separacji uchwytów i przestrzeni magazynowania rejestrowanych papierów na kontach analitycznych depozytariusza.

Syntetyczny konta rozliczeniowego: charakter, typy, organizacja

Rachunki papierów fabularne - refleksja nad nimi transakcji depozytowych prowadzonych w udziałowe papiery wartościowe dowolnego typu emisji, a także transakcji asset Niekapitałowy (w zależności od problemu, z uwzględnieniem przepisów Federacji Rosyjskiej). Na rachunku papierów wartościowych w depozycie są przechowywane, przenoszone klientów do wykonywania następujących zadań:

- przechowywanie lub (i) o rachunku;

- realizacja transakcji maklerskich;

- dla zarządzania aktywami;

- na realizację innych transakcji, i tak dalej.

Konto areszt - zbiór nagrań dokonanych w rejestrze depozytowym. Są dwa rodzaje:

- analityczne - depozytowe Rachunki przeznaczone do nagrywania na papierze praw danego depozytariusza lub rachunku papierów wartościowych przechowywanych w określonym miejscu;

- syntetyczny - depozytariusza rachunków wykazujące równowagę depozytowe papierów nagraną na kontach analitycznych całkowitej ilości (bez rozdzielania miejsca składowania i uchwytów).

Do kontroli konta syntetycznego organizowany przez płot papierów wartościowych. W tym celu specjalny rozdział w księgowości, zwany „rachunku powierniczym”.

Konto syntetyczne mogą być dwojakiego rodzaju:

1. Aktywna. Są to rachunki związane z przechowywaniem papierów wartościowych w aktywach magazynowych depozytowy w mózgu i innych depozytach (bazowych nostro i rozrachunku papierów wartościowych), w przypadku odnowienia lub przeglądu. Tam również jest brany pod uwagę przy brakujących rachunków papierów wartościowych, a także zwolnień dla aktywów weryfikacji.

2. Passive Tutaj są rejestrowane papiery wartościowe posiadane przez depozytariusza, w powiernika w korzystaniu z klientów zdeponowanych na rachunkach oddolnie, bez jasno określonych właścicieli, z obiegu, obciążeni obowiązkami, i tak dalej.

Zasady syntetycznych kont organizacji:

- Depozyt osobiście określa zasady sporządzania rachunków depozytowych twarzy syntetycznych. Zasady te muszą być uzgodnione z powołaniem syntetycznych rachunków depozytowych;

- odbicie księgowań na kontach analitycznych, które są dokonywane przez depozytariusza powinny być zgodne z wymaganiami dotyczącymi wyświetlania transakcji depozytowych na rachunkach depozytowych syntetycznych.

Syntetyczny rachunek powierniczy: niuanse usługowa Oświadczenia

Materiałów syntetycznych kont mają następujące funkcje:

- syntetyczne konta rozliczeniowego utrzymany w szczególnych kwestiach kart na odwrocie karty i sald depozytowych. Sporządzanie zbiorczych kart odbywa się na podstawie rachunków odnawialny magazynach aż do następnego dnia. Utrzymanie bazowymi przeniesionymi przez emisję papierów wymienionych w depozycie, w postaci zestawów syntetycznych w emisji;

- na mapach podsumowania są widoczne rezultaty obrót za godzin pracy;

- karta kompozytowych odbywa się jednocześnie dla każdego z problemów, z wyjątkiem tych dni, kiedy nie było obrotów kont syntetycznych;

- dzień, w którym problem został zabrany do serwisu, napełniania pierwszej połowie kartę, a po zakończeniu służby w wypełnieniu ostatniego pół karty zawierającej wszystkie zer na kontach syntetycznych, pod koniec tego okresu.

W służbie dwóch rodzajów kont syntetycznych resztę stanowi

1. Krótki bilans Depozyt Wykonana jest codziennie na podstawie informacji podanych w mapie podsumowania. Bierze się tu pod uwagę zobowiązań i opiekę dla wszystkich depozytariusza aktywów kwestie aktywów. Następnie suma jest wyprowadzana na podstawie całkowitej liczby emisji.

2. Razem (dane skonsolidowane) bilans - jeden z głównych elementów podsumowania salda depozytowego. To odzwierciedla jedynie wyniku zobowiązań i aktywów w odniesieniu do wszystkich wyemitowanych papierów wartościowych. Bilans uogólniony jest to konieczne w czasie, gdy jest to niezbędne do zapewnienia tego rodzaju raportu.

Mapy i ogólny bilans krótkie, z reguły wykonywane są na górze następnego dnia. Podpisane przez dwie osoby Balance - pracownika i szefa depozytariusza. Sporządzanie kompletnej saldo papierów wartościowych jest dla każdej emisji w pierwszym dniu miesiąca.

Syntetyczny rachunek areszcie znajduje odzwierciedlenie w tylnej części depozytowych wypowiedzi. W tym przypadku, następujące zasady

- każdy kwartał zgodnie z kartami podsumowania dla każdej emisji papierów wartościowych generowane arkusze obrotów. Odzwierciedla ona wynik pasywów i aktywów w pierwszych dniach roku, całkowite obroty i salda na koniec okresu;

- całkowita pokazujące bilans obrotów wynika, że ​​także wszystkie wypowiedzi krążącego na każdej z emisji papierów wartościowych;

- przed podpisaniem ogólnych materiałów arkuszowych są uzgadniane z odpowiednimi stwierdzeniach, utworzonymi na podstawie powyższego względu analitycznej.

Raport na syntetycznej strukturze rachunku papierów kredytowych (opiekun) do następujących struktur:

- organizacje terytorialne Banku Rosji;

- Główne Terytorialnej Wydział Banku Centralnego;

- oddziały regionalne Banku Centralnego w miejscu zamieszkania (rejestracji). Jest to ważne dla organizacji, które nie są zarejestrowane w formie depozytariusza.

Na każdym dokumencie raportowania syntetycznych rachunku depozytowym określony numer rejestracyjny organizacji wykonywania powiernicze. Jeśli nie ma takiego numeru, to liczba licencji banku oraz nazwę struktury kredytowej. Instytucje kredytowe, które nie mają prawa do prowadzenia przechowywania i rozliczania emisji nie powinna transmitować dane na koncie syntetycznym Depot.