Zgodnie z dokumentem, zagraniczne podmioty nieposiadające osobowości prawnej jest „ Forma zbiorowego inwestowania i mienia zarządzania aktywami, zaufania i innego podobnego podmiotu ustanowionego zgodnie z prawem obcym kraju (terytorium) i nie jest osobą prawną prawa obcego ”.
Nowe prawo wymaga od organizacji, które prowadzą transakcje z pieniędzy lub innego mienia, do podjęcia odpowiednich środków w celu identyfikacji właścicieli odsetek ciał obcych bez osobowości prawnej.
Banki są pozbawieni prawa do otwierania i utrzymania struktury zagranicznych rachunków bez tworzenia osoby prawnej, o ile nie zostały one zaopatrzone w niezbędne do identyfikacji właściciela dokumentów rachunkowych.
