Konto zaliczkowych zarządzania długiem

Anonim

regulacja dług rachunków kredytowych - system wielopoziomowego, umożliwia instytucjom finansowym zarządzanie długu awaryjną.

Ryzyko kredytowe

relacja kredytowa, idealnie, obejmuje następujące etapy:

  • Wreszcie, transakcja kredytowa;
  • udzielenia kredytu;
  • spłata.

Jako zobowiązania kredytowe saldo kredytów spadła. Jednak nie można wykluczyć utraty wartości udzielonego kredytu nie dokonując, przedwczesnemu lub niekompletne wypełnienie zobowiązań przez kredytobiorcę. W razie wystąpienia któregokolwiek z ryzykiem kredytowym zwrot pożyczki staje się trudne lub niemożliwe. Prowadzi to do łańcucha inne fazy, etapy i procedurach transakcji.

zarządzania długiem jest znaleźć i wyeliminować straty związane z indywidualnego zadłużenia kredytowego i portfelowych w ogóle. Zarządzania długiem różnych podejść. narzędzia kompozycyjne charakterystyczne dla każdego poziomu hierarchicznego systemu.

Ograniczenie długu

Wartość kredytów uregulowane granice. Odgrywają one rolę ograniczenia ryzyka instytucji finansowej w stosunku do kredytobiorcy. Ograniczenia w tym samym czasie dostarczyć wskazówek dla dywersyfikacji długu wydane.

Limity kredytowe są ustawione w stosunku do

  • interpretacje - maksymalny możliwy obrót środków kredytowych do umowy kredytowej;
  • dług - maksymalna ilość pieniędzy, które mogą być wystawione na jednej umowy kredytowej;
  • kredytów - maksymalna kwota zadłużenia jednego klienta na wszystkie transakcje z instytucjami finansowymi, w tym zaległości i gwarancji przewidzianych.

Większość granicach ustalonych w danym roku kalendarzowym. Zakłada się możliwość dokonywania zmian w ich w sposób deklaratywny. Ograniczenia dotyczące wielkości długu może być ustawiona przez Bank Centralny.

Przepis

Akty Federacji Rosyjskiej 254-P Banku Centralnego „na powstawanie organizacji kredytowych rezerw na ewentualne straty z tytułu pożyczek, kredytów i innych podobnych należności” w 2004 roku. Następnie dokument wielokrotnie uzupełniany. Zawiera ona wiążącą metodologię stosowania

  • Badanie poziomu ryzyka;
  • oceny jakości kredytu;
  • rezerwa na potencjalne straty.

W tworzeniu portfela kredytowego, instytucje finansowe muszą być prowadzone przez 254-P. Mają również prawo do tworzenia własnych metodologii oceny jakości długów i rezerw.

Rezerwy tworzone są w pasywach instytucji finansowych kosztem kapitału. Są one rozliczane na kredyty z utratą wartości w aktywach bilansu. Ponieważ rezerwy banku zmniejszyć swój własny kapitał, krajowe instytucje finansowe są na ogół niechętnie je zapewnić.

254-P reguluje

  • Zasady oceny ryzyka;
  • normy odliczeń i rezerw;
  • wykaz źródeł informacji, które mają być wykorzystane w analizie wypłacalności klienta;
  • lista objawów amortyzacji długu;
  • rodzaje zabezpieczeń dla kredytów, i tak dalej.

Rozporządzenie 254-P zestaw 5 kategorie klasyfikacji kredytów, w zależności od wypłacalności dłużnika i jakości kredytowej usług. Do pierwszej kategorii jakości niekoniecznie pociąga za sobą konieczność zwolnienia, piąty wymaga stworzenia 100% rezerwy.

Rezerwa zapewnia stabilizację działalności instytucji finansowej oraz marż. Źródło rezerw - składki przypisane do kosztów (pozycja 292 Kodeksu Podatkowego.). W obliczeniach rezerw jawi się jako koszty kredytu i organizacja odzysku w przypadku spłaty kredytów - jako zysk banku.