Aktywa ważone ryzykiem

aktywa ważone ryzykiem - to kapitał, który jest ujmowany w bilansie instytucji bankowej, z bezpośrednim wskazaniem poziomu ryzyka związanego z nim.

Funkcje i specyfikacje dostosowane do kapitału podwyższonego ryzyka.

Odkąd 1992 instytucje bankowe są odpowiedzialne za potrzebą zasad adekwatności kapitałowej, która znajduje się w majątku osobistego. Jednocześnie, Bank Rozrachunków Międzynarodowych dokonał odpowiednich zmian w systemie rachunkowości dostosowanej do kapitału podwyższonego ryzyka. Te charakterystyczne zmiany są w stanie dokonać korekty kalkulacji i procesu oceny wystarczalności kapitału instytucji bankowych.

Zgodnie z ogólną zasadą, obliczanie norm opiera się na różnym stopniu ryzyka, co jest związane z następujących instrumentów finansowych:

• pożyczki (w tym kredytów zagranicznych);
• waluty innych krajów;
• papiery są zdefiniowane jak papiery;
• hipotecznych.

System skorygowany kapitał ryzyka obejmuje aktywa, które nie są traktowane jako podstawa w bilansie:

• Opcje (waluta);
• akredytyw;
• swapy (odsetki).