Raporty kasowej zgodnie z

Anonim

Dostępność według sprawozdania finansowego - zbiór należący do tematu zarządzania pieniędzmi, umieszczony w parze.

Zbliża się do definicji kategorii „środki pieniężne” w rosyjskiej i zachodniej doktryny

W słownikach ekonomicznych są często określane jako środki pieniężne:

  • Pieniądze już posiadanych przez Spółkę;
  • Oznacza to, że jak najszybciej można otrzymać ze sprzedaży papierów wartościowych lub innego mienia.

Takie podejście jest związane z klasyfikacją na podstawie płynności aktywów - zdolność do szybkiego konwertowania na gotówkę po cenie rynkowej. W zachodniej doktryny gotówki jest podzielony na dwa rodzaje:

  • Ledger gotówka gotówka;
  • prowadzenie książki gotówki.

Zgodnie z zasadami rachunkowości narodowej w kategorii „środki pieniężne” tylko zrozumieć pieniędzy jest faktycznie przechowywane w kasie. Ci, którzy są w posiadaniu podmiotu narzędzi zarządzania mogą być wykorzystane do dokonania płatności na rzecz wierzycieli lub innych wydatków. Wydawanie pieniędzy, aby pracownik na podstawie raportu formalnie trwa gotówki ze sfery wpływów.

Używając terminologii angielskim można twierdzić, że księgi pieniężne wykorzystane w Rosji. Gotówka odnosi się do aktywów obrotowych organizacji. To nie generuje przychodów. „Cash” w bilansie pojawia się w wierszu. Część salda, o którym mowa jako „środki pieniężne i ich ekwiwalenty, że pieniądze” będą stanowiły:

  • gotówka w kasie Spółki;
  • Oznacza sald z instytucją finansową;
  • salda na rachunkach w Banku Centralnym (dotyczy instytucji kredytowych).

Regulacja prawna transakcji gotówkowych

sklep bezgotówkowej i kieszonkowego uznane za priorytet wykorzystania podmiotów gospodarczych w Rosji. Osoby prawne wymagane do nadwyżki środków na rachunkach instytucji finansowych (str. 1 Order transakcji gotówkowych w Federacji Rosyjskiej, zatwierdzony. decyzji Centralnego Zarządu Dyrektorów 22.09,93 № 40).

Płatności dokonywane są przez gotówkowych i bezgotówkowych płatności (art. 140 CCS).

Organizacje spędzają przewadze formie bezgotówkowej poprzez uprawnionych instytucji finansowych lub przy użyciu innych form ustalonych przez NBP.

Prawo podmiotu gospodarczego do obsługi gotówki dostarczane pod względem dostępności środków pieniężnych, utrzymanie książki gotówki. Według normy radzieckiej kasie jest w osobnym pomieszczeniu. Ze względu na ograniczenie obrotu gotówkowego nowoczesnych standardów pozwalają przydzielone jej części pokoju. kasa ma być zamknięte i uszczelnione.

Z zastrzeżeniem stosowania organizacji sprzętu kasa może przeprowadzić odbiór gotówki od ludności. Jego wycofanie z konta możliwe jest czekiem, który stanowi podstawę działania. Firma zapewnia pożądany wydatkowanie funduszy otrzymanych.

Maksymalna ilość gotówki w kasie na koniec dnia (limitu gotówkowego) powinny być zatwierdzone przez zlecenie zarządzania. Jest ona obliczana zgodnie z metodą zatwierdzoną przez Bank Centralny (nota 11. 03.14 №3210-V). Reszta kapitulacji gotówkowego w służbie instytucji finansowej. Organizacja ma prawo do gromadzenia ilości gotówki na termin wypłaty pensji, stypendiów i podobnych celów. Przekroczenie dopuszczalnej przez 3 dni.

Rozliczanie środków pieniężnych

transakcje gotówkowe dokonywane są za pomocą wpływów, zobowiązujący.

Odpowiedni wyświetlacz objętości gotówki w bilansie wymaga:

  • przygotowanie, realizację i weryfikację dokumentów dotyczących napływu, odpływu środków;
  • ich rejestracja w dzienniku;
  • wprowadzanie danych w książce pieniężnych, codziennie podsumować;
  • karmienie w raportach kasowych do stosowania rachunkowości z dokumentalnego podstawy wykonanej operacji.

Po sprawdzeniu i analizowanie danych dotyczących Pobranie ruchy rąk są wykorzystywane do sporządzania sprawozdań finansowych i raportów podatkowych.